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| 企业所得税税务筹划中的常见问题及解决对策 摘 要 随着经济全球化的发展，市场体系也越来越完善，为了维护良好的市场秩序，我国针对此推出的财务制度和税收制度也不断更新迭代，日益完善，市场竞争日益激烈，而原材料成本居高不下，因此税务成本作为企业成本的重要组成部分，显得尤为重要。通过税务筹划不仅可以有效降低财务成本，还可以完善内部财务体系促进企业持续经营，提高企业盈利能力。然而我国中小企业税务筹划的经验尚未欠缺，税务筹划能否成功，会遇到什么常见的问题，针对问题提出的解决对策又是什么，是我们当前需要进一步研究的内容。企业所得税作为企业税负的重要一员，是绝大多数企业都要面临的税种，可以通过研究企业所得税的税务筹划中出现的常见问题及其对策来为我国中小型企业税务筹划提供一个良好的实践经验。 企业所得税；税务筹划；税负；财务政策；中小型企业 目录 第1章 绪论 1.1 研究背景及意义 1 1.1.1 研究背景 1 1.1.2研究意义 1 1.2文献综述 2 1.2.1国外税务筹划研究 2 1.2.2国内税务筹划研究 2 1.3研究内容和方法 4 1.3.1研究内容 4 1.3.2研究方法 5 第2章W公司企业所得税的现状分析 2.1W公司背景 6 2.1.1W公司经营情况简介 6 2.2W公司企业所得税税务筹划目标 8 2.2.1尽量规避涉税风险 8 2.2.2实现税后利润的最大化 8 2.2.3降低企业税务成本 8 2.3W公司企业所得税税务筹划现状分析 8 2.3.1企业收入现状分析 8 2.3.2企业费用现状分析 9 2.3.3企业享受税收优惠现状分析 10 第3章W公司企业所得税税务筹划优化措施 3.1W公司收入的税务筹划措施 12 3.1.1收入筹划理论依据分析 12 3.1.2收入筹划措施—延期确认收入 12 3.1.3利用不征税收入的政策 13 3.2W公司费用的税务筹划措施 13 3.2.1研发费用税务筹划 13 3.2.2销售费用和管理费用的税务筹划 14 3.3W公司组织架构的调整及资质认定税务筹划措施 14 3.3.1入驻有税收优惠政策扶持的政策性园区 14 3.3.2取得税收优惠的企业资质认定 14 第4章针对企业所得税税务筹划中问题的具体策略 4.1公司企业所得税税务筹划面临的问题 15 4.1.1企业管理层对税务筹划的重视度不足 15 4.1.2企业财务工作人员整体素质有待提高 15 4.1.3企业税务筹划目标的选择存在风险 15 4.1.4对国家税收政策不够了解 15 4.2公司企业所得税税务筹划常见问题的对策 16 4.2.1加强企业管理层企业税务筹划的意识 16 4.2.2提高财务人员的专业素养 16 4.2.3建立明确的税务筹划目标 17 4.2.4促进与税务人员的良好沟通 17 结论 18 参考文献 19 致 谢 21 |
