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| 用友集团内部控制存在的问题及对策 摘要 内部控制是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。内部控制还是一种规范企业日常活动经营管理活动，能够降低企业的运营成本，保证企业合规经营、财务报告披露真实完整、资产安全获得保证，提高经济市场效果和效率，加快企业实现发展战略的步伐。 本文依据内部控制相关理论对用友集团内部控制的现状进行分析，指出用友集团内部控制存在的问题主要体现于董事会“一人独大”局面导致的组织结构不够科学；内部控制信息披露存在严重缺陷；人力资源管理无法得到执行力的体现；内部审计缺乏独立性，没有规范的审计流程。针对用友集团企业内部控制存在的主要问题，提出针对性的解决策略，建立切实有效的内部控制制度，调整企业组织结构，加强对内部控制信息的披露，提升企业人力资源管理水平，确保审计资料的真实准确性，保证会计审计法律法规和有关政策得到贯彻执行。本研究对其他企业也有实际指导作用。 关键词：内部控制；控制目标；问题；对策 |
